Prognoza cash flow na 90 dni — jak zrobić ją dobrze
· 6 min czytania
Praktyczny sposób na przygotowanie prognozy gotówki na kwartał: jakie dane zebrać, jak ustawić minimum bezpieczeństwa i jak czytać wyniki.
Prognoza cash flow nie jest kolejnym raportem. Jest odpowiedzią na jedno pytanie: czy za kilka tygodni na koncie będą pieniądze na zobowiązania, które już zaciągnęliśmy.
Zacznij od trzech rzeczy: aktualnego salda, listy należności z terminami oraz listy zobowiązań z datami zapadalności. To wystarczy, aby zobaczyć pierwszy obraz kolejnych 90 dni.
Ustal minimum bezpieczeństwa — poziom gotówki, poniżej którego firma zaczyna działać nerwowo. Dopiero na tle tej linii prognoza staje się narzędziem decyzyjnym, a nie ćwiczeniem księgowym.
Na końcu sprawdź scenariusze: opóźnienie największego klienta, spadek sprzedaży, zakup inwestycyjny. Prognoza ma sens wtedy, gdy pokazuje konsekwencje decyzji, zanim je podejmiesz.